对于做小企业信贷业务有丰富经验的招商银行，在国内实施一系列有利于中小企业贷款措施的同时，也适当参考与借鉴了国外的先进做法。

　　招商银行东莞分行办公室的相关负责人向记者一一介绍了他们考察的成果。

　　成立专管部门 法律保驾护航

　　1、美国成立了专门的小企业管理局，对中小企业融资提供支持。小企业管理局经国会授权，可以直接向中小企业提供各种优惠贷款。其贷款主要有三种形式：一是直接贷款，由小企业管理局直接拨付。这种贷款条件较好，利率较低，但数额最高限15万美元；二是协调贷款，由小企业管理局会同地方发展公司、金融机构等协商为中小企业提供贷款；三是担保贷款，由地方金融机构向中小企业发放全额贷款，小企业管理局提供90%的贷款担保。美国小企业管理局的贷款利率普遍低于市场平均利率。

　　2、建立风险投资基金。风险投资基金以具有发展潜力但缺乏资本的中小型高科技企业为主要对象，是一种高风险、高投资回报率的投资基金。在美国，投资基金的法律称谓是“投资公司”。小企业投资公司是根据1952年《小企业投资法》创建，由小企业管理局特许、监控和支持，由私人所有和经营，专门向规模较小企业提供融资服务的投资公司。它可从联邦政府获得非常优惠的贷款支持,一般能得到不超过9000万美元的优惠融资。具体的融资形式可以是低息贷款,也可以是购买和担保购买该公司的证券,其主要目的是引导民间投资。自1958年以来,中小企业投资公司已向10万个中小企业投资,投资额已超过130亿美元。

　　3、成立专门的出口融资担保体系。它由美国贸易促进会组织，针对中小企业难以取得出口信贷而设立的。其主要成员可以独立或联合向争取出口的小企业提供有关融资途径的咨询、建议以及向这些企业提供各种形式的融资。美国进出口银行则向小型出口企业提供信用及风险担保，同时向购买美国产品的外商提供形式多样的贷款，提高中小企业的竞争力。根据其规定，倘若国外买主因商业理由未予以付款时，该银行则承担95%的风险，如因政治原因延误付款，该银行则承担100%的风险。

　　根据产业需要减低贷款利率

　　从金融方面支持中小企业发展,既是日本经济政策的重要内容,也是实现经济复苏的重要措施。在对中小企业的金融支持方面，日本是做得最好的国家之一。

　　1、成立中小企业金融公库。为了促进中小企业的成长和符合政府产业政策的需要，日本中小企业厅设立了围绕中小企业融资服务的政府性公库及中小企业金融公库。金融公库属政策性金融机构，它向中小企业提供优惠贷款，从而解决了中小企业设备投资资金不足和长期流动资金问题。金融公库的贷款对象是制造业、零售业、特定产业中的中小企业，且贷款利率远低于大企业水平，减轻了中小企业的利息负担。

　　2、完善中小企业信用担保体系。日本政府针对中小企业信用薄弱、贷款难的特点，由政府直接出资成立了信用担保机构——信用担保协会。为了进一步提高贷款担保能力，还全额出资建立了中小企业信用保险公库,对担保协会进行再担保。当中小企业在担保协会的担保下从金融机构获得贷款后，保险公库对担保协会所担保的贷款额度进行再担保。

　　当中小企业因某种原因无力偿还时，担保协会可以从信用保险公库获得相当于70%~80%的保险金，代替中小企业偿还。

　　贴息免税帮助企业

　　贷款贴息是西欧国家支持中小企业发展的一种重要金融手段。法国除了对中小企业给予1.5%的贷款利率补贴之外，还专门为新成立的中小企业提供特别的计划贷款，这种贷款的贴息率相当高。德国也以低于市场的利率向中小企业提供资金援助，通常情况下政府给予中小企业的补贴率大于2.5%。

　　英国政府早在1983年就实施了5项促进中小企业发展的鼓励措施：一是规定中小企业投资者收入的60%可以免所得税，每年最高免税额为4万英镑；二是公司税率从38%降到30%；三是将法人税的起征点从4万英镑提高到5万英镑；四是印花税从2%削减到1%，起征点从2.5万英镑提高到3万英镑；五是取消投资者收益附加税和国民保险附加税。

　　德国则大幅降低中小企业所得税、财产税和继承税的税率，对中小企业科技开发投资实行税收减免。法国政府规定，新建的、职工人数150人以下、年营业额3000万法郎以内的中小企业，前三年全部免税，第四年和第五年免税50%。